Сэкономил — значит заработал. Этим правилом ежегодно пользуются миллионы россиян. А зарабатывают они на налоговом вычете — своеобразном джекпоте Федеральной налоговой службы (ФНС). Неважно, потратились вы на дорогое лечение, обучение ребенка или покупали квартиру: государство готово заплатить. В 2024 году только в Краснодарском крае сумма полученного налогового вычета составила 13,4 миллиарда рублей, что на один миллиард больше, чем в 2023 году. Как получить налоговый вычет, куда обращаться и сколько тысяч рублей можно вернуть, то есть заработать, разобралась наш корреспондент.
Имею право
Право на налоговый вычет имеют лишь те, кто является налоговым резидентом России, то есть не выезжали из страны более чем на полгода и исправно платили подоходный налог — НДФЛ. Нет «белой» зарплаты — нет и налогового вычета. С предпринимателями отдельная история: они могут претендовать на вычет лишь по общей системе налогообложения, а вот самозанятые, которые платят «другие» налоги, остаются без бонусов ФНС. При этом для получения налоговых вычетов есть определенные сроки: большинство выплат можно получить лишь за последние три года. Оплатили учебу или лечение пять лет назад? Поезд ушел. Есть и приятное исключение: имущественный вычет при покупке жилья можно оформить когда угодно, но вернуть получится только налог, уплаченный за те же последние три года. Так что медлить с возвратом не стоит.
Вычет на любой вкус
Первое место по сумме возврата занимает имущественный налоговый вычет при приобретении жилья. Купили квартиру, комнату, дом или даже долю? Поздравляем! Вы приобрели не только жилплощадь, но и право вернуть часть потраченных денег.
— Максимальная сумма расходов, с которой рассчитывают вычет за квартиру,— два миллиона рублей. С нее разрешается не платить подоходный налог или вернуть часть средств, если он уже был уплачен. Если ваш годовой доход меньше 2,4 миллиона рублей, можно вернуть тринадцать процентов от двух миллионов рублей — 260 тысяч рублей. Те, кто платит пятнадцать процентов подоходного налога, могут рассчитывать на возврат трехсот тысяч рублей,— объясняет адвокат Татьяна Мананко.
Выплата может быть больше, если недвижимость приобретена на условиях ипотеки. С уплаченных банку процентов можно вернуть до 390 тысяч рублей.
Получать налоговый вычет за недвижимость и за проценты по ипотеке можно по двум разным объектам недвижимости. При этом если сумма выплат составила меньше максимально возможной, налоговые вычеты также можно добрать по другим объектам недвижимости. Если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
— Есть нюансы по вычетам при приобретении недвижимости в долевую или совместную собственность. К примеру, приобретенная супругами во время брака недвижимость. По закону такое имущество является их совместной собственностью, поэтому они оба имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности,— говорит Татьяна Мананко.
Весомый вклад в бюджет семьи могут внести социальные налоговые вычеты. Вкладывались в свое образование или учебу детей? Или, может, решили сделать полный чекап организма? К возврату — тринадцать процентов от понесенных расходов.
— В случае социальных вычетов есть годовой лимит: сто двадцать тысяч рублей на все социальные расходы. То есть максимум к возврату — 15600 рублей в год. Важно учесть, что деньги можно вернуть не за все услуги, а только за те, которые входят в список, утвержденный правительством. Например, за хирургическую операцию можно получить налоговый вычет, а за прием у гомеопата, ароматерапевта, натуропата — нельзя,— рассказывает адвокат Татьяна Мананко.
Быть образованным немного выгоднее. За оплату собственного образования можно вернуть 19500 рублей (с максимальной суммы в размере 150 тысяч рублей), а от стоимости образования детей, братьев, сестер, мужа и жены — 14300 рублей на каждого из членов семьи (до 110 тысяч рублей). Социальный налоговый вычет включает также и благотворительность. Чтобы его получить, необходимо перечислять деньги напрямую благотворительным, некоммерческим, религиозным организациям, а не связанным с ними фондам или физическим лицам. Можно вернуть до тринадцати процентов от суммы, но не более двадцати пяти процентов от размера НДФЛ, уплаченного за год.
Ежемесячная надбавка к зарплате, а точнее стандартный налоговый вычет, предусмотрена для героев России, чернобыльцев, инвалидов с детства, а также для родителей и опекунов несовершеннолетних детей. Можно получить от 1400 до 3000 рублей в месяц на ребенка, пятьсот рублей для льготных категорий, например инвалидов I и II группы. В эту категорию, кстати, входят и люди, которые сдали нормы ГТО. Вычет предоставляется тем гражданам, которые впервые награждены знаком отличия ГТО или повторно сдали нормативы и подтвердили полученный ранее знак. Он составляет 2340 рублей, считается отдельно и не влияет на размер социального вычета. Чтобы оформить вычет за ГТО, нужно пройти диспансеризацию и выполнить спортивные нормативы. О спорт, ты мир!
Инвестиционный налоговый вычет предназначен для тех, кто дружит с биржей. При открытии ИИС — индивидуального инвестиционного счета — предусмотрено два возможных варианта возврата: либо вернуть тринадцать процентов от суммы, которая внесена на счет в году, либо не платить налог с доходов от инвестиций.
Многие, даже молодые люди, уже сейчас задумываются о пенсии, а государство такую тенденцию поощряет с помощью налоговых вычетов. Право на «пенсионные» возвраты получат владельцы новейших ИИС-3, участники программы долгосрочных сбережений (ПДС), а с 2025 года — и те, кто копит на доплату к пенсии через негосударственные пенсионные фонды (НПО). При этом можно получить сразу две льготы: вернуть тринадцать процентов с внесенных взносов и не платить налог с инвестиционного дохода, который на этих счетах накопится. В таком случае нельзя открывать больше трех счетов ИИС-3 и трех счетов ПДС. Главное правило — запастись терпением. Забрать деньги с ИИС-3 или счета ПДС без потерь можно будет не раньше чем через пять лет. А к 2031 году этот срок и вовсе вырастет до десяти лет. С выплатами тоже не всё быстро. По программе ПДС получить деньги можно не раньше чем через пятнадцать лет после заключения договора. Либо ждать пенсионного возраста, но не менее пяти лет с момента открытия счета.
К кому идти за деньгами
Самый распространенный способ получить любой из видов вычетов — через налоговую службу. Для этого необходимо подать декларацию 3-НДФЛ через «Личный кабинет» на сайте ФНС или лично в инспекции. В течение трех месяцев ФНС проверит документы и, если обнаружатся ошибки, сообщит. Если всё в порядке, деньги поступят на ваш счет не позднее чем через месяц после окончания проверки.
Следующий способ для тех, кто не хочет ждать долго,— прибавка к зарплате через работодателя. Этот вариант позволит получать налоговый вычет практически сразу, как у вас появилось право на него. Однако таким образом можно получить только стандартный, имущественный и социальный вычет (помимо благотворительности). Кроме того, вычет можно запросить только на себя.
— Для того чтобы оформить возврат НДФЛ через работодателя, необходимо обратиться в налоговую с документами, которые подтверждают ваши расходы, и запросить справку о праве на вычет. ФНС пришлет справку вашему работодателю в течение месяца — остается только подать в бухгалтерию заявление на вычет. Если у человека несколько работодателей, он вправе выбрать, у какого из них оформить вычет. Возврат денег по имущественным вычетам нередко растягивается на несколько лет. Поэтому каждый год необходимо вновь запрашивать справку о праве на вычет и предоставлять ее работодателю,— поясняет адвокат Татьяна Мананко.
Инвестиционный налоговый вычет можно получить только через брокера или доверенное лицо. В таком случае необходимо подать брокеру или управляющему заявление, которое освободит от подоходного налога. По ИИС-2 также потребуется справка из ФНС о том, что не был получен вычет на взносы по инвестиционному счету. Тогда уже посредник рассчитает сумму и не будет удерживать НДФЛ.
Наконец, самый удобный и быстрый способ — оформить вычет через «Личный кабинет налогоплательщика». Он подходит для инвестиционных, имущественных вычетов и процентов по ипотеке. Банки, брокеры, доверительные управляющие сделают всё сами: они передадут данные ФНС — и налоговая служба рассчитает вычет. Кстати, с 2024 года пенсионные фонды, страховые компании и некоторые медицинские, образовательные и спортивные учреждения также начали автоматически делиться информацией о платежах клиентов с ФНС. Поэтому налоговая теперь автоматически может оформить и некоторые социальные вычеты, остается просто зайти на сайт nalog.ru.
Усы, лапы и хвост — вот мои документы
Для похода в налоговую необходимо тщательно подготовить нужные справки. В первую очередь — заявление на вычет и декларацию 3-НДФЛ. А чтобы ее заполнить, понадобится справка об официальном доходе с места работы. При себе также нужно иметь документы, которые подтвердят расходы, например чеки, платежные поручения, банковский выписки. Если вычет полагается членам семьи, потребуются документы, удостоверяющие родство, опеку, попечительство или заключение брака.
Для разных видов налоговых вычетов, безусловно, потребуются дополнительные документы. В случае с вычетом по расходам на обучение детей в возрасте 18—24 лет необходимо представить справку о том, что обучение проходит очно, а также приложить договор с образовательной организацией. Он обязательно должен быть заключен с тем, кто будет получать налоговый вычет. При оформлении вычета по расходам на лечение важно, чтобы у больницы, где оплачены услуги, была медицинская лицензия, а у страховой компании — лицензия на ДМС, так как ФНС может запросить их копии. Для получения пенсионного и страхового вычета понадобятся копии договора с негосударственным фондом или страховой компанией.
